Главным требованием к финансовому партнеру, который будет накапливать деньги на нашу пенсию, является надежность и платежеспособность. Платежеспособность страховщиков обеспечивается (ст. 30 Закона Украины «О страховании»):

1. наличием уставного фонда, который должен быть не менее 1,5 млн евро и наличием гарантийного фонда страховщика, к которому относится перераспределенная прибыль, а также дополнительный резервный капитал страховщика;
2. созданием страховых резервов, достаточных для будущих выплат страховых сумм и страховых возмещений;
3. превышением фактического запаса платежеспособности над расчетным нормативным запасом платежеспособности

Основным показателем платежеспособности является величина страховых резервов.

Расчет математических резервов осуществляется отдельно по каждому действующему на отчетную дату договору с учетом темпов роста инфляции. Общая величина математического резерва равна сумме резервов, рассчитанных отдельно по каждому договору. Страховщик одновременно с расчетом страховых резервов по каж­дому договору на определенную дату оценивает объем страховых обязательств перестраховщика на базисе расчета резерва.

Средства резервов по страхованию жизни не являются собственностью страховщика и должны быть отделены от его другого имущества. Страховщик обязан учитывать средства резервов по страхованию жизни на отдельном балансе и вести их отдельный учет. Средства резервов по страхованию жизни не могут использоваться страховщиком для погашения любых обязательств, кроме соответствующих принятым обязательствам по договорам страхования жизни, не могут быть включены в ликвидационную массу в случае банкротства страховщика или его ликвидации по иной причине и подлежат передаче другому страховщику с согласия страхователя и застрахованного лица либо подлежат передаче застрахованному лицу (ст.31 Закона о страховании).

За счет перераспределенной прибыли создаются также свободные резервы, которые являются дополнительным способом обеспечения платежеспособности страховщика.

Нормативный запас платежеспособности страховщика, который осуществляет страхование жизни согласно ст. 30 Закона о страховании обязан равняться величине, которая определяется умножением общей величины резерва долгосрочных обязательств на 0,05. А фактический запас платежеспособности определяется вычитанием из стоимости имущества страховщика (общей суммы активов) суммы нематериальных активов и общей суммы обязательств, в том числе страховых. Это означает, что ликвидное имущество страховщика должно превышать его обязательства более чем на 5%.

Это и есть гарантия выполнения взятых на себя обязательств в 105%!

Страховщики, которые приняли на себя обязательства в размерах, которые превышают возможности их выполнения за счет собственных активов, обязаны перестраховать риск выполнения обязательств у перестраховщиков резидентов или нерезидентов.

Страховщики, у которых страховая сумма по отдельному объекту страхования превышает 10% суммы оплаченного уставного фонда и сформированных свободных резервов и страховых резервов, обязаны заключить договор перестрахования.

Перестрахование — это важный способ обеспечения выплаты гарантированных страховых сумм.